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個人獨資核定節稅方案,園區注冊免繳企業所得稅,總稅負4.08%

時間:2019-09-24 作者: admin
個人獨資核定節稅方案,園區注冊免繳企業所得稅,總稅負4.08%

合理節稅,減稅降費一直都是我國企業首要關注的問題,稅負高壓力重是當今大多數企業面臨的現狀,國家近年來也一直致力于減輕企業的稅務負擔,很多減負的政策下發,在全國各地設立各類產業園區,開發區,以極其優惠的稅收扶持政策吸引全國各地的企業前來入駐,一方面為了給企業帶來一些政策紅利,減輕企業負擔,以安全合理的方式選擇節稅方案,一方面也給當地的經濟發展帶來積極的影響,鼓勵企業多留存,多貢獻,多發展。

通過入駐園區注冊個人獨資企業,申請核定征收,能夠極大的降低企業的總體稅負。所謂個人獨資,是指按照《中華人民共和國個人獨資企業法》在中國境內設立,由一個自然人投資,財產為投資人個人所有,投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。根據條件可按一定稅率實施核定征收,是不少企業主多青睞的一種節稅方式。

個人獨資企業稅收優惠政策:

增值稅:3%,個獨不繳納企業所得稅

個人所得稅:定額征收0.9%

附加稅0.18%

總稅負:4.08%

個人獨資企業與個體工商戶最主要的區別是什么?

個人獨資企業屬于園區總部經濟招商范疇,企業將地址注冊到園區即可,不需要實體落戶辦公,可異地注冊,異地經營,招商貢獻主要為當地引進稅收;而個體工商戶則需要本地參與實際經營活動,因此兩者最大的區別還是是否本地化實際經營。

個人獨資企業能否開專票?

個人獨資企業在小規模納稅人階段可以開具3%的增值稅專用發票,只是需要到稅務大廳或電子稅務局代開,不可以自己獨立開具;成為一般納稅人后,也可以開具6%、9%、13%等其他稅率的增值稅專用發票。

個獨適用的節稅場景

①企業成本費用不足導致利潤虛高,可在園區成立業務配套相關的個獨企業,作為公司業務合作對象。

②個獨不需要繳納企業所得稅,可以直接將現有業務轉移到個獨來進行,享受園區個獨低稅率的優惠政策。

③改變收入類型,由工資收入、勞務收入、提成獎金收入轉化為經營所得收入,從而享受低稅率,例如一些高凈值人群:高管、股東、自由職業者、網紅、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理、作家等等。

④適用高利潤行業:建安企業、服務行業、設計企業、營銷策劃、軟件開發、信息咨詢、企業管理咨詢、會議展覽、技術服務、醫藥企業,網絡游戲科技公司,投資咨詢,房地產行業,文化體育等等。

案例分析:

假設上海的一家房地產設計公司一個季度有1000萬的營業額,成本費用400萬元,那他需要繳納的稅收是,增值稅1000*6%=60萬,企業所得稅(1000-400)*25%=150萬,附加稅60*5%=3萬,分紅(600-150)*20%=90萬。

稅收總計60+150+3+90約303萬。

如果入駐園區拆分成兩個500萬小規模個人獨資企業,享受核定征收個人所得稅0.9%

一個個人獨資企業總納稅

增值稅:500萬*3%=15萬

個人所得稅500萬*0.9%=4.5萬

附加稅:500萬*0.18%=0.9萬

稅收:15+4.5+0.9=20.4

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